[知識常識] 理財第一堂課 學習拋棄繼承 股票, 主管, 法律

好翰

即使你很會理財、日進斗金，但如不懂拋棄繼承法律，仍極可能繼承債務，一夕之間將辛苦攢來的錢、累積的財富化為烏有，甚至欠下一屁股債。在法律修法尚未齊備時，這第一堂如何拋棄繼承的課程，千萬得搞清楚！


以為會理財、日進斗金了不起，理財的第一堂課應該是教大家認識拋棄繼承！」在出版業工作多年且升任主管的張家祥語重心長地說，他很辛勤地工作、存錢、省吃儉用，也不玩股票，替小孩買保險、認真地繳房貸，努力撐起一個家，但最後卻莫名背了一身的債。

去年宜蘭縣某農會通知張家祥，說他父親生前替人作保，積欠近千萬元債務。他收到通知函後，四處求援，律師向他說，已經超過二個月法定拋棄期限，所以「無解」！這句話讓張家祥一夕之間從雲端跌落谷底，人生變黑白的，如今他每個月薪水的三分之一要拿來還債。

像張家祥天上掉下來的橫債案例，也同樣發生在卡奴身上。去年底，卡奴事件如火如荼席捲整個台灣，卡奴燒炭自殺時有所聞，但不少卡債並沒有因此跟著卡奴埋入土中，反而又波及到他的子女或者父母等繼承人身上，衍生不少社會事件。曾有略懂民法的卡奴在自殺遺書中寫道，「記得幫我的子女辦理拋棄繼承，我不想再連累下一代。」

今年六月，屏東縣鹽埔鄉蔡姓四歲男童，外曾祖父三年前病故，代書辦理拋棄繼承時，內外子孫輩二十四人，惟獨漏報了他，使得他要獨自承擔七百多萬元的債務。等到家人發現代他聲請拋棄繼承，已超過法定期限，遭法院駁回，提抗告仍被駁回。日前雲林地區也發生三名姊弟因為不懂法律，無緣無故替過世母親扛下三百萬元營業欠稅，微少的薪資都要被迫繳庫，負債在惡性循環中輪迴。


修法尚未完備 理財靠自己

雖然目前民法正朝清算被繼承人債務大於資產時，繼承人無須辦理拋棄繼承，就自動拋棄繼承的方向修改，但是法律不溯及既往，換言之，張家祥、蔡姓男童，以及雲林三姊弟一輩子仍須背負龐大債務。

高雄地方法院法官陳業鑫就曾遇到一宗無可奈何的案例。前年十一月陳業鑫審案，有一個人多年前向旗山鎮農會辦理貸款，找了連帶保證人張三（化名），結果事後債務人還不出錢，保人張三接著去世，臨終前未向子女提及幫人作保一事。三個月後，旗山鎮農會一狀告上法院，張三子女必須承擔近百萬元的債務。

張三大女兒代表其他兄弟姊妹來開庭，陳業鑫翻著民法繼承編一一四八條、一一五三條給她看，陳無奈地說：「按法律我實在愛莫能助，如果你們懂法律，去辦拋棄繼承或限定繼承，就沒事了！」大女兒看了他一眼，氣呼呼地說：「法律我不懂，我只看得懂國字，但是法律都是你們在解釋，縱然如此，法官，難道不懂法律就該死嗎？」

她還質問法官：「錢不是我借的，也不是我花的，我爸幫人作保，我根本不知道這件事，爸爸死了已夠傷心了，到底還有沒有天理？」原本一件簡單的訴訟，陳業鑫只需不到十分鐘就可寫完的判決，卻遲遲無法動筆，他千方百計要旗山鎮農會提供印鑑證明，甚至還送調查局鑑定印章真偽，只希望幫她解套。

「難道不懂法律就該死嗎？」這句話深深烙印在高雄地方法院法官陳業鑫的心坎裡，當事人擲地有聲的大哉問時時縈繞陳業鑫的心中，連他也開始質疑，法律應該是這樣設計的嗎？虔誠基督徒的陳業鑫每次遇到難以抉擇的事，就會靜下心來禱告，這次禱告時突然腦海浮現一個念頭，他決定裁定停止審理，逕向大法官聲請違憲解釋。


得繼承 二個月內聲請放棄

然而，釋憲是否能夠讓張三子女解脫，仍在未定之天，但擺在面前的，就是即使再會理財，存再多的錢，假使父母生前對外作保或者欠稅，在死亡前未告知家人拋棄繼承，原本規畫好的理財目標就可能前功盡棄，甚至必須從「理債」開始，房子、存款都會因為債權人訴請強制執行而化為烏有。

陳業鑫表示，要避免可能飛來的「橫債」，最好隨時謹記民法第一一三八條、第一一七四條，其中第一一三八條是法定繼承人及順序，凡是和被繼承人的關係為配偶、直系血親卑親屬（如兒子和孫子）、兄弟姊妹、父母、祖父母等，都可能會在某一天突然承受龐大債務。

至於第一一七四條是拋棄繼承的方式，當被繼承人遺留下來的資產不足以清償負債時，最好辦理拋棄繼承，最重要的是，拋棄繼承必須在知道「得繼承時起二個月內以書面向法院為之」，萬一逾時，就算大羅神仙下凡也救不了。

因此陳業鑫建議，最好在家裡準備一本六法全書，當家中有人不幸死亡，就可以翻開民法找到相關的條文，以避免多年來辛勤累積的資產瞬間歸零，否則再怎麼會理財，到後來都是白忙了一場。


拋棄繼承手續簡便　不用找代書，民眾可以自己來

拋棄繼承手續一點都不難，無須透過代書處理，民眾逕自向各級法院聲請，不懂處可以詢問相關人員，也有例稿可以參考。不然，就到司法院網站（網址http://www.judicial.gov.tw/）首頁，右欄有書狀範例，點選後再進入「少年及家事」，第33項有一個「繼承拋棄通知書」的例稿。

只要依照各欄位仔細填寫，並附上死者除戶戶籍謄本和全體繼承人最新戶籍謄本，及繼承人寫好拋棄繼承聲明書，請所有繼承人在上面簽名或蓋章表示收到通知，附上印鑑證明更好，或用存證信函通知，將存證信函影本和雙掛號回執聯一起附在聲請狀上，提交給法院收狀處。
如果拋棄繼承人依法完成所有法定程序，法院會給繼承人一個「拋棄繼承准予備查」，有了這封函文，繼承人就不用繼承死者的債務，也不用怕自己的既有財產會被強制執行。（本文轉載自《今周刊》508期更多精采文章請見《今周刊》）


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